В ситуациях, когда требуется принятие быстрых решений иногда полезно следовать правилу Генри Форда, которое гласит «не ищите причину, ищите средство», но если Вы взялись за разработку собственной модели необходимо запастись терпением и постоянно проводить работу над ошибками, не стараясь перепрыгивать реку там, где можно перейти ее по мосту.
Традиционно под бюджетированием понимается составление и утверждение планов доходов и расходов организации для определенного периода или для определенного проекта. Кроме этого, планирование бюджета охватывает и планирование наличности и прогноз изменения финансового состояния компании. Данный инструмент позволяет не только проанализировать фактические затраты и доходы за предыдущие периоды, оценить как они изменятся с учетом изменений в ценах на закупаемые и реализуемые товары, работы, услуги, но и определить потребности компании в дополнительном оборотном капитале и смоделировать насколько устойчивым может быть финансовое положение компании при изменений условий деловой и макро-среды (инфляции, обменных курсов, налогового окружения, ставок заработной платы работников и др.).
В стандартной практике мы помогаем подготовить бюджет, включая следующие этапы:
- сбор и анализ исторических данных
- сбор и анализ рыночных данных
- подготовка прогнозов изменения ключевых факторов влияния на бюджет компании (макроокружения), допущений и предположений (assumptions & congestions)
- калькуляция элементов затрат: фонда заработной платы, амортизации, налогов, операционных издержек (постатейно), административных расходов, торгово-сбытовых расходов, расходов на финансирование и др,
- калькуляция доходов компании
- подготовка прогнозного отчета о прибыли и убытках (P&L)
- подготовка прогнозного отчета о движении денежных средств (Cash statement)
- подготовка прогнозного баланса компании (Balance sheet)
В рамках данной услуги, мы разрабатываем для наших клиентов реальный инструмент с открытым кодом доступа, заточенный специально под специфику деятельности Вашей компании.
Пожеланию Клиента финансовая модель для бюджетирования может быть адаптирована и расширена различными опциями, как, например, анализ точки безубыточности (CVP-test), анализ эффективности инвестиционного проекта (CBA), анализ чувствительности (Sensitivity test), оценка стоимости компании для акционеров с применением EVA, оценка рисков методом Монте-Карло и диаграммы Торнадо и др.
Данная услуга востребована для компаний всех форм собственности и размеров бизнеса, зачастую Клиенты обращаются для подготовки финансовой модели и текущего бюджета в связи с требованиями усиления системы анализа и контроля по требованиям акционеров и/или финансирующих организаций, для представления отчетности в фонды частного капитала (private equity funds) в определенном формате.
Финансовые модели являются универсальным инструментом анализа бизнес проектов и применяются в различных секторах экономики.